為何 2027 年的金融人才依然一將難求？

關鍵要點

• 74% 的財務主管已將 AI 整合列為首要任務。然而，真正的瓶頸並非技術限制，而是缺乏具備 AI 應用能力的跨界人才。

• 53% 的受訪者指出，團隊經驗有限是阻礙 AI 規模化應用的最大絆腳石，其影響程度遠超預算和工具限制。

• 與其苦等外部人才市場成熟，不如從內部著手培養 AI 能力的團隊，其發展速度將遠遠超越同業。

在 2026 年 1 月，麥肯錫利用 AI 系統取代了一批初級畢業生職位。這則新聞隨即席捲各大商業媒體，分析師紛紛辯論職位被取代的機率，畢業生開始重新思考職業規劃，評論家更直接列出在哪些工作項目上，AI 的表現已超越初階分析師。

然而，在我們委託 Forrester 進行的本地研究中，財務總監正面臨著截然不同的壓力。他們極其渴望在財務職能中引入 AI 驅動營運，卻發現市場上根本找不到能駕馭這套系統的合適人才。

試想您理想中的 2027 年員工：他既能看懂資產負債表，又能偵錯數據流水線；他會質疑預測數據為何出現偏差，並能親自編寫程式碼來找出原因；他深諳將 AI 引入月結流程會帶來的影響，甚至早已為半年後審計師提出的質詢做足準備。

但若您刊登這樣的聘請廣告，通常只會吸引到兩類應徵者：一類是從未接觸過底層程式編碼的傳統會計師；另一類則是從未參與過月結工作的數據科學家。兩者均具備專業技能，但都無法掌握完整的營運理念。

數據顯示，74% 的財務主管將 AI 整合列為未來 12 個月的首要任務，與財務控制、審計準備及合規性並列。但當您詢問任何一位財務總監理想的人才時，他們描述的都是同一類人，而現有的人才庫，目前根本還沒有孕育出這樣的人才。

註：除非另有說明，本文所有數據均出自 Forrester Consulting 受 Airwallex 委託進行的研究《建立 AI 驅動的財務部門》(2026 年 6 月)。

無人能填補的職位空缺

幾乎每個財務團隊都在刊登大同小異的聘請廣告。不論是新加坡消費品公司的財務主管，還是倫敦 SaaS 企業的負責人，他們都在描述同一個職位和缺口，卻始終找不到合適人選。參與 Forrester 研究的主管們亦表達了相同的困境：

單靠提高薪酬並不能加速人才庫的成熟速度。大學目前才剛開始將 AI 納入金融課程，未來能運用這兩個領域知識的畢業生目前仍在修讀二年級或進行相關考試，短期內無法填補市場缺口。 隨著 AI 從單一的技術實驗走向相互連接的流程，企業面臨的核心挑戰已從技術本身，轉移到您的團隊是否已準備好投入營運。53% 的主管認為，團隊在運作 AI 驅動的財務流程方面經驗有限，是首要的發展障礙；29% 的受訪者則歸咎於團隊內部抗拒變革及採用率低下。當整個行業還在忙於比較供應商時，決定發展上限的框架早已從軟件轉移到了人才身上。

專業技能的半衰期只有 6 個月

目前，38% 的財務團隊僅具備基本的 AI 認知，甚至對需要轉型哪些技能毫無概念。

試想一下，您的團隊在去年春天建立了 AI 指令庫，但其背後的模型此後已經歷了兩次升級，現在許多舊有指令的準確度，還不及直接提問。如果僅針對現今的技能需求進行招聘，員工入職第一週還沒結束前，這些技能就可能已經過時，且每一個季度的差距都在不斷擴大。

此外，40% 的財務主管表示，在爭取非生產力提升的預算時，難以建立令人信服的業務案例。這形成了一個惡性循環：團隊缺乏精通 AI 的人才，便無法確立投資策略；而缺乏資金投入，團隊就更無法培養出相關技能。目前僅有 15% 的企業成功打破這一僵局，制定了企業級的 AI 人才戰略。其餘企業雖知道差距正在縮小，但大多仍在等待市場出現絕對的確定性，而非主動採取行動。

培養無法聘請的專家

那些在遇到難題時主動尋求 AI 協助的員工，才是最值得您投資的員工。例如：不斷追問模型如何得出數據的高級分析師，或是利用 8 月淡季花費兩週自主學習指令技巧的財務主管。

一間澳洲電商企業的商業財務主管分享了這一轉變：過去的員工培訓大約是 80% 的傳統財務會計與 20% 的軟技能培訓；如今這個比例已完全逆轉，現在更著重於 AI 工具的使用、高效的指令技巧以及批判性思維。 這種內部培訓路線之所以有效，是因為現有員工已經理解公司財務職能運作的邏輯，其部署 AI 的速度，會輕易超越聘請一個懂技術、卻對企業業務一無所知的外部新人。Airwallex 數據科學與 AI 主管 Firdevs Abacioglu 近期亦指出，最有效的 AI 項目負責人往往來自既有的數據科學團隊，因為他們同時掌握了企業內部的體制知識與相關專業技能。 報告指出，43% 的財務主管預期未來將透過供應商平台來獲取 AI 能力，而內部團隊則專注於流程編排、系統連接與內部控制，增強 AI 精通度。負責編排流程的人，必須徹底理解他們正在編排的技術。

挑選出那位財務主管，讓他與數據分析師並肩協作一個季度。交給他一個需要從頭到尾全權負責的工作流程，並賦予他調整營運方式的權限。當您的競爭對手還在報名參加線上簡介會時，您已經在打造屬於自己的 2027 年核心人才。

一站式基礎建設決定員工的學習速度

員工的學習成效，取決於他們每天使用的系統。在一個互相連接的一站式平台上運作的團隊，其學習速度遠快於那些需要在七個互不相通的工具之間來回切換的團隊。每一次切換登入，都存在資訊散落和流失的風險的。

分散的系統只會拖慢人才的步伐。試想一位資金分析師發現了改善供應商付款流程的方法。在互相整合的平台上，他當天下午就能實踐。但在分散的架構中，他必須向 IT 部門提出申請，然後等待數週；直到終於有人處理時，大家早就忘了當初為何要提出這項修正，令產出效率大大落後。

這正是將環球金融營運整合至單一基礎建設的價值。當您的收款、換匯、帳戶及支出數據整合於一站式平台時，您所培養的人才便能基於互聯的單一事實來源進行高效營運，而非將寶貴時間空耗在拼湊破碎的數據孤島中。

從您現有的團隊開始

市場上根本沒有現成的「獨角獸」混合型人才，既能輕鬆通過技術篩選，又恰好知道為何第三季的數據總會出現異常。最快的路徑，其實就在您自己的團隊裡。

挑選兩至三位主動求助於 AI 的員工。讓他們每人全權負責一個財務工作流程，並讓他們能在平台上靈活調整設定。與其苦苦等待市場出現理想人才，不如讓自己的員工率先在月結、預報和對帳流程中熟練操作 AI。

更重要的是，您在內部培養的人才對業務的了解，是新員工在入職第一天永遠無法比擬的。這種將技術技能與企業體制知識結合的優勢，是無法從外部市場買到的。它會在企業內部產生複利效應，這正是競爭對手無法單靠「聘請」就能輕易追上的絕對優勢。

註：除非另有說明，本文所有數據均出自 Forrester Consulting 受 Airwallex 委託進行的研究《建立 AI 驅動的財務部門》(2026 年 6 月)。