2027年の財務プロフェッショナルはまだ存在しない

財務チームのAI活用を阻む最大の要因は、予算やツールではなく、AIを使いこなせる人材の不足です。この記事では、Forresterの調査をもとに、財務リーダーが直面している人材の課題と、今いる人材を育てて備える方法を説明します。調査と引用は海外の財務リーダーによるものです。

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重要なポイント

• 74%の財務リーダーがAI活用を最優先課題としています。障壁はテクノロジーではなく、それを活用できる人材の不足です。

• 53%がチームのAI経験不足をスケール拡大の最大の障壁に挙げています。予算やツールの問題は下位にとどまります。

• 社内でAI人材を育成する組織は、外部の人材市場の追いつきを待つ組織より速く前進します。

Forresterのリサーチに参加したCFO（最高財務責任者）たちが直面しているのは、経理・財務機能にAIを導入したいのに、それを使いこなせる人材が見つからないという課題です。

2027年に採用したい人物像を考えてみてください。貸借対照表を読みこなしながら、データパイプラインのデバッグもできる人材。予測がおかしいと気づき、原因を突き止めるコードを自分で書ける人材。AIを月次決算に組み込んだときに何が起きるかを理解し、半年後に監査担当者からどんな質問が来るかをあらかじめ考えておける人材です。

この求人を出すと、2種類の応募者が来ます。ターミナルを一度も開いたことのない会計士と、月次決算に一度も参加したことのないデータサイエンティストです。どちらも本物のスキルがありますが、両方を兼ね備えた人材はいません。

74%の財務リーダーが、今後12か月の最優先課題にAI活用を挙げています。内部統制、監査対応、コンプライアンスと同列の扱いです。どのCFOグループに聞いても、採用したい人材像は同じです。しかし、その人材はまだ市場に出てきていません。

特に記載のない限り、本稿で引用する統計データはすべて「AI対応の財務機能の構築（Building An AI-Ready Finance Function）」（Forrester ConsultingがAirwallex委託により実施、2026年6月）からの出典です。

財務チームの採用要件を満たす人材は、なぜ見つからない？

会計の専門知識とAIの技術スキルの両方を持つ人材が、まだ市場に育っていないためです。シンガポールの消費財企業でも、ロンドンのSaaS企業でも、財務責任者に聞けば、同じポジション、同じスキルギャップ、同じ「有望候補なし」という結果を語ります。Forresterのリサーチに参加したリーダーたちも、同じ問題を指摘しました。

給与を上げても、人材パイプラインの速度は上がりません。大学がAIを経理・財務のカリキュラムに加え始めたのは最近のことで、両方に精通した卒業生はまだ育っていません。まだ育っていない人材は採用できません。

AIが個別の実験から連携ワークフローへ移るにつれ、課題の中心はテクノロジー自体から、チームがそれを運用できるかどうかへ移っています。53%のリーダーが、AI対応の財務プロセスを運用するチームの経験不足を最大の障壁に挙げています。29%は、変化への抵抗と財務チームでの普及率の低さを課題として指摘しています。各社のサービス比較に業界が注力している間に、制約はソフトウェアから人材へ移りました。

AIスキルは、どのくらいの速さで古くなる？

半年前のスキルでも時代遅れになりうる、と財務リーダーは見ています。38%の財務チームは、AIに関する基礎的なリテラシーしかなく、必要なスキルの変化について正式な見解も持てていません。

今日のスキル要件に合わせて採用しても、その要件がすぐに変わる可能性があります。四半期ごとに、その差は広がります。

40%の財務リーダーが、短期的な生産性向上を超えたビジネスケースの構築に苦労していると回答しています。これは負のループです。AIに精通した人材がいなければ投資案件がまとまらず、投資がなければ、チームはAIリテラシーを身につけられません。このサイクルを打破した（全社的なAI人材戦略を掲げる）組織は、わずか15%です。残りの企業は、機会の窓が狭まっていると認識しつつも、確信が持てないまま行動を先送りしています。

採用できない人材は、どう育てる？

すでにAIを活用しようとしている人材を育てます。モデルがどうやってその数値を出したのかを繰り返し問い続けるシニアアナリストや、8月の静かな2週間に自分でプロンプトを学んだコントローラーのような人材は、すでに社内にいます。

あるオーストラリアのEC企業でコマーシャルファイナンスを統括する責任者（Head of Commercial Finance）は、この変化をこう表現しました。かつて研修の約80%を占めていた技術的な会計知識は比重が逆転し、AI活用、効果的なプロンプト技術、クリティカルシンキングに重点が置かれるようになりました。

社内育成が機能する理由は明確です。自社の財務業務を熟知している人材は、テクノロジーは知っていても業務の文脈を知らない外部採用者よりも、速くAIを実務に組み込めます。AirwallexのHead of Data Science and AIを務めるFirdevs Abacioglu氏も最近このことを論じ、最も効果的なAIリードはデータサイエンスチームから生まれると述べました。彼らはすでに業務知識と関連スキルの両方を備えているからです。

43%の財務リーダーが、AI機能は取引先のプラットフォームを通じて提供され、社内チームはオーケストレーション（複数のツールや処理をつなぎ、調整すること）、統合、管理統制に集中すると予測しています。この役割分担によって、社内のAIリテラシーはむしろ一層重要になります。オーケストレーションを担う人材は、何をオーケストレーションしているのかを理解している必要があるからです。

人材の成長は、システムにどう左右される？

人材は、日々使うシステムの上で成長します。統合されたプラットフォームで動くチームは、データを共有しない7つのツールを切り替えながら作業するチームより速く学べます。ログイン先が増えるたびに、情報が失われるポイントも増えるためです。

ロンドンにいる財務アナリストを想像してみてください。彼女は、取引先への重複支払いをより効果的にフラグ立てする方法に気づきました。統合プラットフォームであれば、その日の午後にはワークフローを変更できます。ツールが分断された環境では、ITチケットを起票して3スプリント待つことになり、その頃には、なぜ起票したかを誰も覚えていません。小さな改善のたびにこの遅延が積み重なれば、分断されたチームの成果は、統合されたチームの一部にとどまります。

支払い、為替、口座、支出のデータがひとつのプラットフォームに集まっていれば、育成中の人材は複数のデータをつなぎ合わせる必要なく、一元化されたデータセットから直接作業できます。Airwallexが提供するこうした統合機能の多くは、日本法人向けには提供準備中です。

今いる人材から、どう始める？

社内の2〜3名を選び、業務フローを1つ任せるところから始めます。誰もが求めるショートカットは存在しません。技術的な選考を通過しつつ、第3四半期にいつも異常値が出る理由を知っている即戦力のハイブリッド人材は、市場にいません。最も速い道は、自社チームを育てることです。

問題に直面したときにAIを活用しようとする人材を選び、データアナリストとペアを組ませてください。それぞれに経理・財務の業務フローを1つ端から端まで担当させ、チケットを起票せずに運用を変更できるプラットフォームと権限を与えます。今この四半期にそうすれば、競合他社がまだ入門ウェビナーを予約している間に、決算締め、予測、照合作業をAIで運用できる人材を社内で育てられます。

社内で育てた人材は、外部採用者とは異なり、自社ビジネスを深く理解しています。社内で育てたアナリストは、テクノロジーを知りつつ、なぜロンドン拠点の決算が2日遅れるのかも、第3四半期の差異がいつも同じ取引先に行き着く理由も知っています。技術スキルと業務知識の組み合わせは、外部市場で購入できません。この組み合わせは、いち早く着手した組織の内部で積み上がっていきます。